税收筹划 应小陆,姜雅净 主编 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

根据税收法律法规的规定和税收政策的变化，在保持靠前版编写体例的基础上，对《税收筹划》教材进行了全面的修订和补充，主要包括：一是根据营业税改征增值税的相关规定，全新编写了“增值税税收筹划”，调整了大量案例。二是删除了“营业税税收筹划”。三是修订完善了“消费税税收筹划”和“关税税收筹划”的相关内容。四是对“企业所得税税收筹划”调整并增加了案例，修正了一些错误。五是结合营业税改征增值税的相关政策规定，调整完善了“个人所得税税收筹划”的相关案例。六是在“其他税种税收筹划”中，根据《关于资源税改革具体政策问题的通知》等规定，重新编写“资源税税收筹划”；结合营业税改征增值税的相关政策规定，修订完善了“房产税税收筹划”和“土地增值税税收筹划”的相关案例；根据《车船税管理规程(试行)》，完善了“车船税税收筹划”的相关内容。七是修正了原教材中的一些文字错漏和计算错误。

第二版前言1

第一版前言1

第一章税收筹划概述1

本章导读1

第一节税收筹划的概念与特征1

第二节税收筹划的原则与类型7

第三节税收筹划的动因、目标与影响因素10

第四节税收筹划的基本前提与程序15

第五节税收筹划的基本方法与基本技术19

复习思考题26

第二章增值税税收筹划27

本章导读27

第一节增值税纳税人的税收筹划27

第二节增值税计税依据的税收筹划33

第三节增值税税率的税收筹划50

第四节增值税税收优惠的税收筹划53

复习思考题56

第三章消费税税收筹划58

本章导读58

第一节消费税纳税人的税收筹划58

第二节消费税计税依据的税收筹划63

第三节消费税税率的税收筹划72

第四节消费税其他方面的税收筹划76

复习思考题80

第四章关税税收筹划81

本章导读81

第一节关税纳税人的税收筹划81

第二节关税计税依据的税收筹划84

第三节关税税率的税收筹划90

第四节关税税收优惠的税收筹划93

第五节关税征收管理的税收筹划95

复习思考题99

第五章企业所得税税收筹划101

本章导读101

第一节企业所得税纳税人的税收筹划101

第二节企业所得税计税依据的税收筹划106

第三节企业所得税税率的税收筹划124

第四节企业所得税优惠的税收筹划127

复习思考题134

第六章个人所得税税收筹划136

本章导读136

第一节个人所得税纳税人的税收筹划136

第二节个人所得税计税依据的税收筹划143

第三节个人所得税税率的税收筹划164

第四节个人所得税优惠的税收筹划170

复习思考题175

第七章其他税种的税收筹划177

本章导读177

第一节资源税税收筹划177

第二节房产税税收筹划183

第三节土地增值税税收筹划189

第四节车船税税收筹划201

第五节印花税税收筹划204

第六节契税税收筹划209

复习思考题213

第八章国际税收筹划214

本章导读214

第一节国际税收筹划概述214

第二节国际税收筹划的方法和应考虑的因素219

第三节跨国公司国际税收筹划222

第四节跨国个人国际税收筹划235

复习思考题247

第九章税收筹划风险的管理与控制248

本章导读248

第一节税收筹划风险概述248

第二节税收筹划风险管理255

第三节税收筹划风险控制262

复习思考题267

参考文献268

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